Plateforme d’éducation financière · QuébecFrançais · English · EspañolDiagnostic et outils gratuits, sans engagement

Projet d’achat immobilier

CELIAPP

Déduction à l’entrée, exonération à la sortie

Épargnez pour votre première maison avec un double avantage fiscal.

Commencer par un diagnosticÉchanger avec notre équipe
Un couple reçoit des documents dans une maison vide

Définition

CELIAPP : de quoi parle-t-on ?

Le CELIAPP est un compte enregistré réservé aux personnes qui achètent leur première habitation. Les cotisations sont déductibles du revenu, comme pour un REER. Si le retrait sert à acheter une habitation admissible et respecte les conditions (« retrait admissible »), les sommes retirées, y compris les revenus, ne sont pas imposées, comme pour un CELI. Le compte a une durée de vie limitée ; à sa fermeture, ce qui n'a pas servi peut être transféré dans un REER ou un FERR sans impôt immédiat, ou retiré et imposé.

Repères généraux, à jour à la date de consultation : les plafonds et les règles changent chaque année. Contenu éducatif, pas un conseil personnalisé.

Faits clés

  • Pour ouvrir un CELIAPP, il faut avoir au moins 18 ans, au plus 71 ans au 31 décembre de l'année d'ouverture, être résident du Canada et ne pas avoir habité, comme lieu principal de résidence, une habitation admissible dont on était (co)propriétaire pendant l'année en cours ou les 4 années civiles précédentes ; la même condition vise l'habitation de l'époux ou conjoint de fait.
  • Les droits de participation sont de 8 000 $ l'année d'ouverture du premier CELIAPP ; les années suivantes, 8 000 $ plus les droits inutilisés reportés (report plafonné à 8 000 $), avec une limite à vie de 40 000 $ (règles en vigueur en 2026).
  • Un retrait admissible permet de retirer la totalité des biens libre d'impôt si les conditions sont remplies (entente écrite d'achat ou de construction, intention d'occuper l'habitation comme résidence principale dans l'année suivant l'achat, statut de premier acheteur au moment du retrait).
  • On peut faire un retrait admissible du CELIAPP et un retrait du RAP (régime d'accession à la propriété, limité à 60 000 $ au total, règles en vigueur en 2026) du REER pour la même habitation, si les conditions de chacun sont remplies.
  • La période de participation maximale prend fin le 31 décembre de l'année où survient le premier de ces événements : le 15e anniversaire du premier CELIAPP, les 71 ans du titulaire, ou l'année suivant le premier retrait admissible.

Pourquoi considérer cette solution

Une lecture claire avant de choisir

Accéder à la propriété au Québec est un défi majeur. Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) combine des caractéristiques du REER et du CELI pour vous aider à atteindre votre mise de fonds plus rapidement.

“Votre première propriété commence par comprendre comment le CELIAPP peut accélérer votre mise de fonds.”

Nous vous éduquons sur l’avantage fiscal et la discipline d’épargne du CELIAPP pour transformer un rêve en trajectoire concrète.

Profil concerné

Les situations dans lesquelles cette solution devient souvent pertinente

Cette solution revient souvent lorsqu’il y a une responsabilité à protéger, une décision financière à mieux encadrer ou un objectif important qui mérite d’être structuré avec davantage de clarté.

  • Premiers acheteurs d’une propriété
  • Résidents canadiens de 18 à 71 ans
  • Personnes planifiant un achat dans les 15 prochaines années
  • Couples épargnant ensemble pour une maison
  • Locataires souhaitant devenir propriétaires

Avantages clés

Les bénéfices les plus utiles à retenir avant de comparer ou de passer à l'action.

  • Cotisations déductibles d’impôt (comme un REER)

  • Retraits non imposables pour l’achat (comme un CELI)

  • Plafond de 40 000 $ à vie (8 000 $/an)

  • Cumulable avec le RAP (Régime d’accession à la propriété)

  • Transférable au REER si vous n’achetez pas

Repères utiles

Ce qu’il vaut mieux comprendre avant de choisir

Lecture guidée, claire et utile

  1. Le premier repère à clarifier

    Avant de comparer quoi que ce soit, il faut d’abord identifier ce que cette décision doit réellement sécuriser: un revenu, une famille, un projet, une mise de fonds ou une stabilité financière future.

  2. Ce qui influence vraiment le bon choix

    Le bon choix dépend rarement d’un produit pris isolément. Il dépend surtout de votre étape de vie, de votre capacité financière, de vos responsabilités déjà en place et du délai dans lequel vous voulez atteindre votre objectif.

  3. Comment éviter une décision mal alignée

    Comparer trop vite peut donner l’impression d’avancer, alors qu’on risque surtout de retenir une solution inadaptée. Le vrai gain vient d’une lecture des critères qui comptent vraiment dans votre situation.

  4. Le bon rythme pour avancer sereinement

    L’objectif n’est pas de décider vite, mais de décider juste. Prenez le temps de comprendre votre besoin, de reconnaître ce qui compte le plus dans votre situation, puis d’identifier la prochaine étape la plus utile pour vous.

Exemples illustratifs

Des exemples pour mieux reconnaître votre situation

Derrière chaque solution, il y a surtout des décisions de vie: protéger les proches, préserver un revenu, avancer vers un projet ou éviter qu'un imprévu fragilise tout le reste. Personnages et montants fictifs, à titre d'illustration seulement.

Exemples illustratifs.

  • Exemple illustratif 1

    Chacun cotise 8 000 $/an au CELIAPP. En 5 ans, ils accumulent 80 000 $ en mise de fonds tout en économisant 12 000 $ en impôts combinés. Exemple illustratif, montants fictifs.

    Sarah et David, jeune couple

  • Exemple illustratif 2

    Mathieu transfère des fonds de son REER vers son CELIAPP pour accélérer son épargne. Il achète son condo 3 ans plus tard, sans payer d’impôt sur ses gains.

    Mathieu, professionnel de 30 ans

  • Exemple illustratif 3

    Dans la vraie vie, la meilleure décision commence rarement par un produit. Elle commence par une bonne lecture de la priorité du moment: ce qu'il faut protéger, le temps devant soi, le budget disponible et la marge de sécurité réellement souhaitée.

    Avant de choisir CELIAPP

  • Exemple illustratif 4

    Cette solution devient souvent pertinente lorsqu'une responsabilité concrète apparaît: une famille à protéger, un revenu à sécuriser, un projet immobilier, une épargne à mieux organiser ou une retraite à rendre plus prévisible.

    Le moment où cette solution prend tout son sens

Questions fréquentes

Les questions que l’on se pose souvent avant de choisir

Des réponses claires, crédibles et concrètes pour comprendre ce qui compte vraiment avant d'aller plus loin.

Une question avant d'aller plus loin?

Notre équipe vous répond rapidement pour vous orienter vers la bonne ressource, la bonne lecture ou la bonne solution.

📞 Appeler maintenant

En général, oui si vous êtes résident canadien majeur et que vous n’avez pas été propriétaire admissible récemment selon les règles en vigueur. L’admissibilité mérite d’être validée tôt pour ne pas perdre d’années de cotisation utiles.

Références

Sources officielles

Les définitions et les faits clés de cette page s’appuient sur ces pages officielles.

  1. Agence du revenu du CanadaOuvrir vos CELIAPP (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 15 octobre 2026
  2. Agence du revenu du CanadaParticiper à vos CELIAPP (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 15 octobre 2026
  3. Agence du revenu du CanadaRetraits et transferts de vos CELIAPP (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 15 octobre 2026
  4. Agence du revenu du CanadaFermer vos CELIAPP (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 15 octobre 2026
  5. Agence du revenu du CanadaComment retirer des fonds de vos REER dans le cadre du régime d'accession à la propriété (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 15 octobre 2026

Continuer votre lecture

Aussi en épargne

D’autres lectures du même pilier

Explications claires · Approche profondément humaine · Accompagnement éducatif

Besoin d’un regard extérieur?

Nous prenons le temps de clarifier les options, les priorités et les implications concrètes pour votre situation, sans pression ni jargon inutile.

Échanger avec notre équipeFaire un premier diagnostic