CELI ou REER?
Dans les deux, les revenus de placement s’accumulent à l’abri de l’impôt. Toute la différence tient en une phrase :
Le REER réduit votre impôt aujourd’hui (le retrait est imposé plus tard); le CELI ne le réduit pas, mais ses retraits ne sont pas imposés.
Définitions
De quoi parle-t-on ?
CELI
Compte d’épargne libre d’impôt. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais les revenus gagnés dans le compte sont généralement libres d’impôt, et vous pouvez retirer sans être imposé lorsque vous le souhaitez.
En savoir plus : CELIREER
Régime enregistré d’épargne-retraite. Les cotisations sont déductibles du revenu jusqu’au maximum déductible, les revenus s’accumulent sans impôt dans le régime, et les sommes retirées sont imposables.
En savoir plus : REERTableau comparatif
| En pratique | CELI | REER |
|---|---|---|
| Votre cotisation réduit-elle votre impôt maintenant? | Non | Oui — déductible jusqu’au maximum déductible |
| Combien pouvez-vous verser en 2026? | 7 000 $ de nouveaux droits en 2026 (jusqu’à 109 000 $ cumulés depuis 2009 si vous êtes admissible depuis 2009 et n’avez pas encore cotisé) | 18 % du revenu gagné de l’an dernier, jusqu’à 33 810 $, plus les droits inutilisés, moins le facteur d’équivalence si vous avez un régime de retraite au travail |
| Vos retraits sont-ils imposés? | Non (mais une cotisation au-delà de vos droits est imposée) | Oui — ils s’ajoutent à votre revenu |
| De l’impôt est-il retenu au retrait? | Non | Oui — une retenue (un acompte); l’impôt final peut être plus élevé |
| Le droit de cotisation revient après un retrait? | Oui, le 1er janvier de l’année suivante | Un retrait ne redonne pas de droits REER |
| Effet sur les prestations fédérales fondées sur le revenu? | Le revenu gagné dans le CELI n’a pas d’effet | Le retrait s’ajoute à votre revenu imposable |
| Y a-t-il une limite d’âge? | Ouverture à 18 ans (19 ans dans certaines provinces) | Dernière cotisation à son propre REER le 31 décembre de l’année des 71 ans |
| Et pour une première maison? | Retrait libre d’impôt, sans condition | Possible par le RAP : jusqu’à 60 000 $, à rembourser sur 15 ans |
Exemple illustratif
5 000 $ de côté : CELI ou REER?
Sophie, 35 ans, revenu imposable de 70 000 $ en 2026, met 5 000 $ de côté.
Hypothèses
- Taux d’imposition combiné (fédéral et Québec) de 36,12 % pendant sa vie active : hypothèse de calcul simplifiée. Elle ignore les crédits et prestations qui varient avec le revenu ; le taux réel d’une personne peut être plus élevé.
- Le même rendement dans les deux comptes. On l’écrit « × C » (C = facteur de croissance); aucun rendement n’est supposé.
- Les 5 000 $ déduits au REER restent dans la même tranche d’imposition.
- Le remboursement d’impôt est réellement épargné; l’effet des retraits REER sur les prestations fondées sur le revenu (comme le SRG) n’est pas pris en compte.
CELI
- Versement (même coût net que le REER)
- 3 194 $
- Impôt au retrait
- Aucun
- Montant au retrait
- 3 194 $ × C
REER
- Cotisation de 5 000 $ : impôt réduit d’environ
- 1 806 $
- Coût net pour Sophie
- 3 194 $
- Après impôt au retrait, si le taux est le même (36,12 %)
- 3 194 $ × C
- Après impôt au retrait, si le taux est de 25,69 %
- 3 716 $ × C
À retenir
Dans cet exemple simplifié, à taux d’imposition égal, le résultat est identique. Si le taux à la retraite est plus bas, le REER donne davantage; s’il est plus élevé, c’est le CELI — sans tenir compte de l’effet des retraits sur les prestations fondées sur le revenu.
Exemple illustratif — hypothèses simplifiées. Les montants servent à comprendre le mécanisme, pas à prédire votre situation.
Le CELI peut être pertinent si…
- Votre revenu est modeste aujourd’hui (la déduction du REER réduit alors moins d’impôt)
- Vous pensez que votre taux d’imposition sera plus élevé à la retraite qu’aujourd’hui
- Vous voulez garder l’argent accessible sans impôt au retrait
Le REER peut être pertinent si…
- Votre revenu est élevé maintenant et sera probablement plus bas à la retraite
- Vous voulez réduire votre impôt de cette année avec une déduction
Les deux ensemble
- Ce sont deux comptes distincts, chacun avec ses propres droits de cotisation.
- Pour une première maison, un troisième compte existe : le CELIAPP (voir le comparatif REER et CELIAPP).
Questions fréquentes
Vos questions
Et pour VOTRE situation?
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Références
Sources
Les repères de cette comparaison s’appuient sur ces pages.
- Agence du revenu du CanadaQu’est-ce qu’un CELI (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaCalculer vos droits de cotisation aux CELI (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaPlafonds des CD, des PD, des REER, des RPDB, des RVDAA, des CELI, MGAP et le MSGAP (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaEffet de vos cotisations sur le maximum déductible au titre des REER (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaOptions pour vos propres REER (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaTaux de retenue (retraits de REER) (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaFaire un retrait de vos REER (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaImpôt sur le revenu des particuliers — taux d’imposition de l’année en cours (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Finances CanadaAbattement d’impôt du Québec (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaComment retirer des fonds de vos REER dans le cadre du régime d’accession à la propriété (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaComment rembourser les fonds retirés de vos REER dans le cadre du régime d’accession à la propriété (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
- Agence du revenu du CanadaOuvrir un CELI (s’ouvre dans un nouvel onglet)consulté le 16 octobre 2026
Contenu éducatif uniquement — ne constitue pas une recommandation personnalisée. Repères 2026 (source ARC) : CELI, 7 000 $ de nouveaux droits; REER, plafond de 33 810 $. Les plafonds sont fixés par année; vos droits exacts figurent dans Mon dossier de l’ARC et sur votre avis de cotisation.